目前分類:節稅密技 (22)

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「政府不是一直說要減稅,為什麼感覺還是沒賺到?」許多上班族到了每年5月的報稅季,心裡總會如此納悶。

在萬物齊漲的時代,每多繳一塊錢的稅,心底肉就抽痛好幾回……賺錢那麼辛苦,反正我就是不想多繳稅,如何能夠做到?

即便每年綜合所得稅都有些許變動,但想要省稅,原理都是相同。有錢人能夠少繳稅,一定要充分利用台灣稅制獨厚有錢人的特性,盡情享受合法節稅的權利!而多數的上班族使用「標除扣除額」計稅,就無法發揮「列舉扣除」的節稅效果。其實只要轉個彎,偷學幾招富人節稅招數,你也能成為「省稅達人」!

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【稅務問答】
永和市王小姐問:如果除了繳交當年度健保費外,亦繳納歷年積欠健保費,可否於申報當年度綜所稅時列舉扣除?

北區國稅局中和稽徵所答覆:全民健康保險費由納稅義務人本人、合併申報之配偶或受扶養親屬繳納者,得自繳納年度綜合所得總額中列舉扣除,且不受每人每年扣除額上限2萬4,000元限制。又自95年起,納稅義務人繳納歷年積欠之健保費,合於前述規定者,得自繳納年度綜合所得總額中列舉扣除。納稅義務人如有列舉扣除繳納歷年積欠健保費時,應注意該保險費僅限納稅義務人本人、配偶及受扶養之直系親屬之保險費,且由納稅義務人本人、合併申報之配偶或受扶養親屬繳納者,才可依規定申報減除。

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溫馨五月天 財政部體貼納稅人 98年度綜合所得稅結算申報須知
98年度綜合所得稅結算申報自今(99)年5月1日開跑,納稅義務人不但享受得到減稅利益,報稅的便利性也更好了!

【本報訊】

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保險費是節稅重要工具,可用來列舉扣除,每人每年最多可扣除新台幣 2.4萬元,但全民健保保費可以全數扣除,不受金額限制,不過仍要要注意所得稅法相關限制。

去年繳納的勞保、就業保險、軍公教保險、農保、學生平安保險、國民年金保險等保險費,今年報稅時都可以列舉扣除,每人每年最多可扣除2.4萬元。

不過,全民健康保險保費支出,可以全數列報扣除,不納入保險費每人每年 2.4萬元扣除額度計算。也就是說,去年不管繳多少健保費,今年報稅時,都可以全數扣除。

壽險業者提醒民眾,仍要留意所得稅法相關限制。例如幫非直系和非扶養親屬繳保費,無法節稅。

除配偶、子女、父母外,納稅義務人就算幫其他親屬買保險,如手足、侄甥等,都無法獲得節稅優惠。即使是直系血親,若子女已成年並自行報稅,就算父母仍幫忙繳保費,也不能列舉扣除;但子女可在自己的申報戶中列舉扣除。

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5 月報稅季節將至,去年購屋且自住的民眾,如向金融機構申請貸款,貸款利息今年申報綜所稅時可列舉扣除,每年扣除最高為新台幣30萬元,但每一申報戶以一屋為限。

住商不動產表示,房子屬自住的房貸族,均可在報稅時採列舉扣除額,將房貸利息支出列為自用住宅購屋借款利息特別扣除額,但房貸利息支出必須先扣除儲蓄利息所得,剩下的餘額才能申報。

舉例來說,去年度房貸利息支出30萬元,但另有儲蓄利息收入 3萬元,抵扣之後便只能申報扣除27萬元

值得注意的是,房貸利息扣除額的認定以「戶」為單位,除申報人本人或配偶或被扶養親屬中的其中一人必須設籍之外,如果一個申報戶有兩棟以上房子有房貸,只能申報一棟,當然是以申報房貸利息較高的那一棟較為划算

如果是租屋族,房租也可列舉扣除。

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保險費、國銀房貸利息、大專以上學費可網路查調 約147萬戶受惠

【記者陳美珍/台北報導】
報稅便民再進階,5月1日起申報98年個人所得稅,保險費、購屋借款利息及大專以上院校學費三項支出,可以直接上網查調即免附支出憑證享受減稅。財政部評估約147萬戶受惠,每戶可以少附12張減稅憑證。

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今年起 財政部幫你蒐集資料 估計約有147萬戶受惠 明年將推出幫民眾試算稅額服務

【記者賴昭穎/台北報導】
98年度綜所稅申報5月開跑,財政部政務次長張盛和昨天宣布,今年開放民眾查調保險費、房貸利息和學費等3項列舉扣除額資料,民眾可省去蒐集相關收據的麻煩,估計約有147萬戶受惠,平均每戶可少蒐集12張收據

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作者:楊秀清   |   更新日期:2010/04/09

5月是母親節,普天同慶,不過也是報稅季節,令不少媽媽傷透腦筋。如果你是今年第一次報稅,恭喜你!剛好遇到了今年政府大舉減稅,有利你來個節稅大樂透,不過,每年稅事都有些調整,建議你在報稅前來Check一下,搞不好,還可以幫媽媽或家人報稅及節稅,令大家寡目相看哦!

Check Point 1:今年報稅有5項扣免稅額調高了從表1可以看出今年報稅的變化。其中,一般免稅額每人較97年度增加5,000元,如果你能申報扶養70歲以上高齡父母、祖父母、外公外婆、曾祖父母,那麼每扶養一人免稅額也增加7,500元;至於上班族關心的薪資特別扣除額,和身心障礙特別扣除額一樣,每人皆調高4,000元;同時,單身及夫妻的標準扣除額也分別調高3,000元及6,000元。

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時間:2010/1/1~重點:蒐集報稅資料
蒐集各類所得及費用憑證、扶養親屬證明文件

時間:4/1~4/20重點:注意申請分戶查核所得資料的時間
夫妻不想讓另一半知道你的所得資料,申請手腳要快

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2010/04/19 04:11  

記者鄭琪芳/專題報導 

5月又要報稅了,許多上班族常常抱怨,薪資所得最容易被掌握,一毛錢也跑不掉!其實,只要掌握5大撇步,上班族也可以輕鬆節稅。 

●申報才能退稅 

綜所稅有免稅額及多項扣除額,所得總額減除免稅全年所得未超過免稅額(每人8.2萬元、70歲以上每人12.3萬元)與標準扣除額(單身7.6萬元、夫妻15.2萬元)合計數,應納稅額為零,所以可以不用報稅,受薪階級還可以再減除薪資扣除額(10.4萬元);舉例而言,雙薪、育有2名子女的4口之家,年所得68.8萬元以下,不用繳稅 

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工商時報【記者魏喬怡/台北報導】2010/04/16 02:16 

5月報稅季又即將來到!雖然上班族領薪水的節稅空間有限,但是如果精打細算多利用合法節稅管道的話,還是可省下不少錢,會計師建議,可從降低所得、讓扣除額極大化、扣抵稅額極大化來著手! 

資誠會計師許祺昌指出,所得愈少自然繳的稅就愈少,因此第1招就是想辦法降低所得。不過,有些降低所得的方式是平常就要規劃,像是讓所得變成非綜合所得,例如投資海外商品,包括金融商品、房地產;或是將課稅所得變為免稅所得,由於證交所得、期交所得都免稅,因此可透過投資股票、期貨來達成。 

另外,就是讓所得可扣除的成本費用極大化。例如包租公、包租婆會有「租賃所得」,可扣除的成本費用有2種,一是採「實際支出成本」或是「房屋出租必要費用標準43%成本扣除」,那麼就可選擇成本算起來較大的來扣除。 

第2招則是讓扣除額極大化。勤業眾信會計師林宜信指出,在報稅前一定要算一下到底是「標準扣除額」算出來的扣除額較大,還是用「列舉扣除額」算出來較大。一般來說,列舉扣除額不外乎是捐贈、保險費、醫療及生育、災害損失、購屋借款利息、房租費用等。 

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2010-04-15  工商時報 【記者馬婉珍/台北報導】

     便利超商開店密集,更爭搶多元服務攬客,今年元月起新制上路,民眾至各便利超商繳稅,免付6元手續費,既方便又省荷包,另還有許多便利服務,造福宅男宅女。

     萊爾富指出,從今年1月1日開始,超商繳稅免收手續費事宜陸續上路,目前確定免收手續費的稅收是房屋稅(5月)、牌照稅(自用4月、營業10月)、地價稅(11月)、查核定稅(2、5、8、11月)等,上述稅款原本在超商繳款一筆要交6元手續費,現已宣布免收手續費。

     而為了提高消費者到萊爾富門市繳費的意願,於4月21日起至5月18日的活動期間,將舉辦代收繳款的抽獎活動,只要到萊爾富繳款,包括稅款、水電費、信用卡費等,可憑收據至活動網站登錄號碼,周周抽出1名1萬元萊爾富禮券得主。

     對於工作常夜歸的女性上班族,可多善用7-11或OK超商的叫車服務,保障自身安全,2家便利超商與台灣大車隊合作,民眾可在OK超商門口叫車,而7-11的ibon更號稱是計程車招呼站,與台灣大車隊及網路叫車業者「HiTaxi」合作,利用7-11門市裡的ibon多媒體機器,就可叫車,憑ibon叫車的證明單據,還可享全天車資滿百折10元、夜間時段滿百折抵20元的優惠。

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更新日期:2010/04/13 03:00 記者陳懷瑜/台北報導

工商時報【記者陳懷瑜/台北報導】 

今年5月份申報個人綜所稅,可比往年少繳稅,南區國稅局估計,一般4人家庭預計可以較去年省下約10%的綜所稅,其中,隨著免稅額的提高,今年年滿70歲以上老人更「值錢」,可以申報免稅額達12.3萬元。 

南區國稅局12日指出,今年除了增加保險費、購屋借款利息及子女教育學費等3項扣除額的繳費資料,可以透過自然人以及金融憑證下載申報外,免稅額也大幅提升,對民眾的荷包有實質幫助! 

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【聯合報╱記者孫中英/台北報導】

家長越來越重視親子理財,因應這股理財趨勢,包括台北富邦、聯邦及大眾銀行等都已提供專屬兒童帳戶,提供未成年人開戶,讓小朋友透過存錢、定期定額投資基金,從日常生活中學習理財。

台北富邦銀行是業界「兒童理財」的創始銀行,目前北富銀的兒童帳戶開戶總數已接近20萬戶,存款餘額更超過150億元。

大眾銀行去年也跟進針對兒童推出寶貝存摺業務。

兒童理財帳戶到底有什麼功能?北富銀指出,這是一個具備多功能的綜合型帳戶,主要會提供新台幣、外幣定存和活存功能外;但最重要的其實是投資基金,父母親可定期存入給孩子的零用錢,長期累積財富,也可讓小朋友透過這個途徑,學習儲蓄與金錢進出的概念。

至於兒童帳戶開戶手續,北富銀表示,只要小朋友的法定代理人(例如爸媽)攜帶自己與小朋友的戶口名簿,或身分證及第二證件,還有印章到銀行檯檯辦理即可。

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【住展房屋網/台北報導】

新年度伊始,北市稅捐處開始動作;除了宣佈自二月一日起清查房屋稅籍相關資料外,也將逐步檢討已延用28年都沒調整的房屋構造標準單價及路段率,最快明年就開始適用新標準。

擁有房產的人,每年都得繳房屋稅;但大概很少人清楚,這個稅額,官方是怎樣算出來的?房屋稅的實際計算公式是:房屋標準構造單價×(1-折舊率×折舊年數)×路段率×面積×稅率。折舊率、年數及面積是根據物件不同而有差,稅率則大致是固定的;相較之下,理應根據市場或原物料行情變化而作彈性調整,以臻租稅財富重分配功能的,就該是構造單價及路段率兩項。

房屋標準構造單價還容易了解,大約和一般俗稱的房屋造價有密切關聯,只是前者是官方自訂的一套標準。路段率又是啥物?這個東西,是地方政府根據房屋座落地區的經濟活動活躍程度,所訂定的『加成』或『調整』工具。

簡言之,光是地目,每個地方都不同,故不可能適用同樣的標準課稅;區域愈繁華,路段率理應愈高,反之則路段率愈低,稅負愈輕。

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文章來源:Money 錢 |  撰文:朱國鳳

投資賺到的報酬叫做稅前獲利,扣掉交易稅或是綜所稅後的獲利才叫做實質獲利,不同資產與不同綜所稅率的族群,選對速配的節稅工具,才能賺到最大的實質獲利。

台灣多數受薪族在每個月薪資撥進銀行帳戶前,國稅局就已經預扣掉一筆綜所稅款,受薪族拿著稅後的薪資所得進行投資,如果產生投資收益,往往又要再被課徵一次綜所稅或是交易稅,等於被剝兩次皮,稅負愈重、可以真正入袋的實質所得愈低,懂得選對自己最有節稅效益的投資工具,才是投資贏家。

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除刷卡 電話語音、晶片金融卡網路繳納均適用

【記者陳美珍/台北報導】
明(99)年1月1日起,繳稅成本要下降了。財政部表示,超商、電話語音及晶片金融卡網路繳稅,未來都免再負擔手續費,以現有納稅工具的繳稅案件比較,將有高達57%的案件明年起均不必再額外付費。

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【稅務問答】
南化鄉張先生問:我是退休的老師,以往都不用繳納綜合所得稅,但是今年我卻收到了未申報核定通知書及繳款書,所得資料有一筆優惠存款利息,那不是免稅的退職所得嗎?

南區國稅局新化稽徵所答覆:
退職所得是指個人領取之退休金、資遣費、退職金、離職金、終身俸、非保險給付之養老金及依勞工退休金條例規定辦理年金保險之保險給付等所得為退職所得,而公教軍警人員退休金優惠存款所產生的利息,係屬所得稅法利息所得,應併計綜合所得總額,課徵所得稅。

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【記者陳美珍/台北報導】
個人海外所得明(99)年起,將納入最低稅負課徵20%的所得稅,海外台商群起反彈,財政部政務次長張盛和提出六大誤解,指出若非中華民國居住者,海外所得並不課稅,即使具備居住者身分,資金匯回不等於所得,也沒有查稅的問題。

張盛和強調,最低稅負與一般所得稅不同,會繳納最低稅負者,首先必須要擁有很多免稅所得,海外所得明年納入最低稅負制課稅時,在國外的所得需超過100萬元以上,且併入國內所得合計逾600萬元時,才有申報的義務。

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【稅務問答】
嘉義市高先生問:大陸地區就醫之醫藥費可否列舉扣除?

南區國稅局嘉義市分局答覆:納稅義務人及其配偶或受扶養親屬,因病在大陸地區就醫,其給付大陸地區醫院的醫藥費,可憑大陸地區公立醫院、財團法人組織的醫院或公私立大學附設醫院出具的證明,自其當年度綜合所得總額中列舉扣除;惟其受有保險給付部分及非屬所得稅法第17條所稱「醫藥費」範圍的交通費、旅費或其他費用,則不得列報扣除。依目前臺灣地區與大陸地區人民關係條例規定,民眾取得前述大陸地區醫院出具的收據或證明後,尚須經大陸地區公證處公證及財團法人海峽交流基金會之驗證後,始得自當年度的綜合所得總額中列舉扣除。

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