Lady M。拼經濟事務所

【記者／洪凱音】
外幣保單的定義，是指不論保費、保險金、保單借款和費用等，都是用外幣計價，保單預定利率也以外幣利率計算。外幣保單由於是外幣收付，當外幣利率處於高檔時，消費者購買外幣保單會相對便宜；當繳費期滿後，可年年領取生存保險金，活愈久就領愈多。

一般來說，外幣保單的投保金額最低1萬美元（約新台幣32.5萬元）、最高100萬美元（約新台幣3,250萬元），且投保人須年滿15歲。外幣保單適合需要多元配置資產、未來退休後有移民規劃，或計畫讓子女出國深造的人。

目前國內大型壽險公司幾乎都已開發出全系列傳統外幣保單商品，國泰、富邦、新光及南山人壽更提供美元、澳元雙元貨幣保單，外幣保單的內容從養老險、終身壽險、利變型保險及萬能壽險都有。

外幣計價的傳統保單，通常會提供2年、6年以及10年等多種繳費期間，讓被保險人彈性選擇。投保主要利益包括生存保險金，於繳費期間屆滿起至保險年齡達111歲前，每年按投保金額一定比重給付，以8%或9%居多。

至於外幣保單的身故保險金、喪葬費用保險金或完全殘廢保險金等，則依被保險人於契約有效期間內身故或完全殘廢等級程度之一者，於契約效力即行終止時，按最大值方式給付。

以繳費期間內為例，標準體的標準保險費費率，以年繳保險費總和的1.02倍計算；若是身故或完全殘廢診斷確定時，則按保單當年度末的保單價值準備金計算。

若是繳費期滿，身故或完全殘廢診斷確定時，按照當時的保險金額給付，若標準體的標準保險費費率計算，為年繳保險費總和的1.02倍，則需扣除已領的生存保險金。

被保險人於契約有效期間且保險年齡到達111歲仍生存時，還可領回「祝壽保險金」，領取給付金額可選擇保險金額，或保險年齡到達110歲的保單當年度末保單價值準備金數值最大者。

還本型的終身外幣保單較適合有儲存退休金計畫的退休族群投保，這類族群共通點是擁有穩定、高品質退休生活，甚至有進一步遺產贈與規畫，尤其這類保險給付可免納所得稅、贈與稅、遺產稅，資產移轉的效果相當顯著。

外幣保單除了有匯兌風險，還有外幣所屬國家外幣的政治風險，可能受該國大選、戰爭等因素，而讓保險權益受影響。

另外，外幣所屬國家的經濟，包括經濟政策法規的調整、通貨膨脹、市場利率政策，也是投保外幣保單前，不容忽視的議題。

由於外幣保單相關款項收付皆為相同外幣，保險公司會與保戶事先約定收付方式，且以外匯存款戶存撥。

保戶繳付外幣保費、中途解約及受益人領取外幣保險給付時，其交易過程可能需經過匯款銀行、國外中間行及收款銀行，保戶應在投保前了解交易過程可能衍生的各項匯款費用，以免發生爭議。

【2010-06-22/經濟日報/B2版/理財百科】